个人养老金制度是指由劳动者自愿缴纳，资产管理公司进行投资运营，到劳动者退休后将其缴纳的养老金资金按一定比例在一定的时间内分期给付给劳动者的退休金制度。与企业年金和社会养老保险不同，个人养老金制度更加广泛地覆盖不同的劳动者，特别是自由职业者和灵活就业者。由于存在个人养老金的针对性，它更符合不同人群的不同需求，也更能满足人民群众的养老保障需求。
在中国，个人养老金制度始于1997年。但此后，由于多种因素的影响，该制度一直没有得到全面推广，覆盖率较低，局限性明显。到2021年，个人养老金覆盖率仅为16.6%，而且地区差异很大。尤其是在三四线城市和乡村，由于经济基础薄弱、普及推广不够等多种原因，个人养老金的普及仍然面临较大的挑战。但是从宏观角度来看，个人养老金仍具有积极意义。它可以增加个人养老保障的收益，优化社会养老保障结构，推动经济社会可持续发展。
要进一步发展个人养老金制度，应该有针对性地完善相关制度和政策。针对覆盖率不高的问题，可以透过减轻企业担负等方式，促进个人自愿参与个人养老金制度；而从资产运营角度，可以降低个人养老金的风险，合理配置理财产品和投资品种，提高个人养老金的收益，激发更多的人参与该制度。最终，通过统筹管理和精细服务，提高人民群众的养老保障水平，实现全行业高质量发展。
